以勤勉盡責(zé)審計(jì)促企業(yè)管理提升

        2023年，龍鋼公司始終按照陜煤集團(tuán)、陜鋼集團(tuán)統(tǒng)一安排部署，精準(zhǔn)把握內(nèi)部審計(jì)職能定位，結(jié)合管理實(shí)際，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”，為管理而“審”、為經(jīng)營(yíng)而“計(jì)”、為風(fēng)險(xiǎn)而“防”，積極拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，切實(shí)提升發(fā)展質(zhì)效、持久防控風(fēng)險(xiǎn)、跟進(jìn)問(wèn)題整改、協(xié)同有效監(jiān)督，為企業(yè)打贏扭虧脫困保衛(wèi)戰(zhàn)保駕、為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展護(hù)航。

        查漏糾弊、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)，扎實(shí)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，龍鋼公司聚焦經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及企業(yè)管理主要環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目建設(shè)、合同管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用、外協(xié)勞務(wù)等關(guān)鍵領(lǐng)域，制定了公司年度內(nèi)部審計(jì)要點(diǎn)及計(jì)劃，充分利用內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)更為熟悉的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)反映偏離管控目標(biāo)的問(wèn)題，及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞，提出合理化建議并督促整改，用審計(jì)思維促管理，用管理提效益。在審計(jì)過(guò)程中，積極探索實(shí)踐研究型審計(jì)和全過(guò)程監(jiān)督審計(jì)新模式，將監(jiān)督的“觸角”前伸、將管理的“關(guān)口”前移，“邊開(kāi)展業(yè)務(wù)邊審計(jì)監(jiān)督、邊整改規(guī)范邊學(xué)習(xí)提升”，堅(jiān)持靶向監(jiān)督，提前介入，步步跟蹤，早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，避免“小失誤”釀成“大損失”。2023年以來(lái)，公司已組織開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)管理、子公司管理、外協(xié)勞務(wù)管理等審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)，均已出具了審計(jì)報(bào)告，不斷促進(jìn)企業(yè)管理更合規(guī)、更高效。

        上下協(xié)調(diào)、內(nèi)外溝通，精準(zhǔn)協(xié)調(diào)外部審計(jì)服務(wù)。“他山之石，可以攻玉。”借助外部審計(jì)更專業(yè)、更獨(dú)立的優(yōu)勢(shì)，龍鋼公司主動(dòng)協(xié)調(diào)第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所、積極配合兩級(jí)集團(tuán)審計(jì)工作，年內(nèi)共協(xié)調(diào)、配合外部審計(jì)8次，涉及審計(jì)項(xiàng)目12個(gè)，均已圓滿完成審計(jì)任務(wù)。為進(jìn)一步完善制度管理，確保企業(yè)內(nèi)部管理持續(xù)、高效、有序，有效防控各類風(fēng)險(xiǎn)，組織開(kāi)展了內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的完整性、適當(dāng)性、有效性及執(zhí)行情況進(jìn)行全面“體檢”，促進(jìn)企業(yè)管理更合法、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確。同時(shí)，主動(dòng)組織開(kāi)展重點(diǎn)工程項(xiàng)目決算審計(jì)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的正確性、真實(shí)性、合法性和實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，為進(jìn)一步完善投資監(jiān)管體系建設(shè)提供重要參考;積極協(xié)調(diào)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化干部監(jiān)督管理，促進(jìn)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，確保企業(yè)保持風(fēng)清氣正、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母墒聞?chuàng)業(yè)氛圍。

        創(chuàng)新破題、完善提升，全力指導(dǎo)審計(jì)整改工作。龍鋼公司始終秉承“審計(jì)問(wèn)題不整改、猶如病毒持續(xù)變異”的思路，按照“制度未完善不放過(guò)、資金未追回不放過(guò)、責(zé)任未落實(shí)不放過(guò)”的原則，緊盯審計(jì)問(wèn)題整改，做好“下半篇文章”。在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)梳理發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性、典型性及性質(zhì)嚴(yán)重的問(wèn)題，系統(tǒng)制定問(wèn)題整改責(zé)任清單，提出整改要求，明確整改的牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門、整改期限，并將問(wèn)題整改工作納入月度重點(diǎn)工作，確保按期整改到位。通過(guò)整改事前交流研討、事中跟進(jìn)指導(dǎo)、事后結(jié)果驗(yàn)證和責(zé)任追究的整改長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)持“立行立改”和“長(zhǎng)效規(guī)范”相結(jié)合的模式，實(shí)行問(wèn)題清單式管理，將審計(jì)成果提效擴(kuò)面，推動(dòng)源頭治理，實(shí)行審計(jì)閉環(huán)管理，不斷強(qiáng)化審計(jì)成果有效運(yùn)用。

        新的趕考路上，龍鋼公司將持續(xù)聚焦主責(zé)主業(yè)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，堅(jiān)持以目標(biāo)和問(wèn)題為導(dǎo)向、以合規(guī)為底線、以內(nèi)控為核心，深入推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)全覆蓋，充分發(fā)揮“查已病”“防未病”作用，及時(shí)提醒風(fēng)險(xiǎn)、積極督促整改，進(jìn)一步發(fā)揮好監(jiān)督服務(wù)職能，助力各專業(yè)領(lǐng)域管理規(guī)范性提升，企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。